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税务筹划是什么?企业如何正确理解税务筹划!

浏览次数:634 次 admin

我们认为,这些都还没有把税务筹划这件事的本质说清楚,导致社会上很多人对税务筹划有很多错误的认知。甚至有人认为这是洪水猛兽,完全不能碰,更有甚者甚至认为任何可能减少纳税的行为都是违法行为等等。然而,这些都是完全错误的认知。

为了给大家建立更加正确的认知,给大家提供下面的思路供大家思考。

1, 税务筹划本质上是一个商业决策;

什么是商业决策呢?

商业决策就是在国家法律法规不禁止的范围内,企业作为一个经济的主题,可以自由选择商业安排的权力和行为。

举一个非常普遍的例子,一个公司希望在自己的前台安装几个广告字。为了解决这个问题,接下来公司的管理者会面临不同的商业决策,比如,自己的员工自己买了东西过来自己安装,或者,员工买了东西过来找外部的个人来安装等等。所以,就这么一个小事情,公司的管理者将会面临如下的不同选择项。

税务筹划是什么?企业如何正确理解税务筹划!

因为涉及这个工作的可能有内部员工、外部个人、外部供应商,甚至可能还有项目管理者等等,所以进行排列组合起来,其变化是非常多的。那么,是不是每家公司都只会选择其中一种安排呢?肯定不是的!每个公司因为自身的情况的不同,管理者进行多方考虑之后,来选择他认为最适合公司的安排方式。

这也是为什么在法律系统里面”私法”的基本原则是”法不禁止即可为”的基本精神所在。

商业可以非常大,也可以非常的细。一方面法律不可能规定清楚那么多细节,一方面法律也不可能去决策任何一家公司的成本安排。

税务筹划是什么?企业如何正确理解税务筹划!

那么,我们花了相当的篇幅去说明什么是商业决策,什么是商业决策的边界。

接下来,我们让这个商业决策的模型变得稍微复杂一些,比如我们加入不含税的价格以及税金,让每种不同的选择,会带来不同成本和税负选择,比如说如下的情况:

税务筹划是什么?企业如何正确理解税务筹划!

相信每个做企业管理的人,对这样的报价体系都是非常熟悉的吧。在不同的商业安排的情况下,不含税价格是不一样的,总价也是不一样的,或者不含税价格一样的时候税金不一样,又或者总价一样的时候税金也不一样。

那么,我们问一个问题,如果大家选择了一个交税相对较少的安排,有任何法律责任么?

2, 任何商业决策都是有风险的

很多人在做税务筹划的时候,特别强调完全无风险,特别强调高收益,在我们看来是一件特别有意思的事情。

如果这个世界上,确实存在一个完全无风险,还有高收益的事情,那么应该是什么事情呢?在一个经济社会里面,可能允许一个完全无风险,还有高收益的事情存在么?

这让我想起了外汇黑平台的一则广告语:无风险高收益,让你日进斗金。这个平台的用户被坑害的多惨我就不说了。

我们一定要记住,在现今的商业社会中,基本的规则是”风险越大收益越大,风险越小收益越小”。

税务筹划,如我们前面所说,其本质是一个商业决策的行为。那么,他自然而然也就会附带着风险和收益。这些风险因素和收益因素,都是一个企业管理者在做商业决策时,需要认真去学习和思考和平衡的内容。

3, 做税务筹划,必须要有不被别人所理解的心理准备;

税务筹划作为在我国的一个新兴事物,本质上是不那么容易被普通人理解的。

税务筹划是什么?企业如何正确理解税务筹划!

让我们来讨论几个例子。

任何人都有着从20岁工作到后面慢慢有钱的经历。大家还记得当年20岁的时候,完全无法理解别人为什么要买LV包包,为什么要花钱请教练,为什么要花那么多钱的情形么?

随着大家收入不断的提升,很多人从卖时间来生活,变成买时间来提高生活质量。慢慢的,以上的那几个问题,就变得不是那么的难以理解了。

但是,如果大家回去问一个20岁左右的年轻人,他能理解么?

税务筹划其实是类似的道理。

每个公司都有自己不断发展的阶段,从最开始的保命期、到高速发展期、到业务稳定期,就像是人生一般,有着自己的生命周期。

在企业需要保命的时候,大家都会去抠每一分钱,去赚每一分钱。但是因为收入还没有上来,所以税交的也不多,所以根本不在大家的主要关注点中。至于税是不是交错了?是不是交多了?是不是可以合理的少交?这些事儿,企业根本没有能力去雇佣专业的人士来处理这些问题。

但是,当企业到了一定的阶段,度过了保命期,收入开始高速增长,模式开始稳定,一切都是那么可以预期和控制的时候,管理团队的思维和重点也会慢慢的发生变化。如果一个亿收入的公司,可以通过合理合法的方式,减少税金1%,那么就是100万的收益!这样的事情,是不是值得公司投入20万或者30万的人力物力去尝试呢?

所以,对于税务筹划这个事儿,大家不应该期待公司里面每个人都能理解。毕竟,在山脚下的人,永远看不到山顶的风景,永远无法体会山顶的人的心境。

4, 税务筹划必须要有实际的商业交易;

什么叫做”实际的商业交易”呢?

公司和个人之间,签署劳动合同,提供劳动服务,支付劳动报酬,扣除劳动收入税金,是实际的商业交易!

公司和个人之间,签署劳务合同,提供劳务服务,支付劳务报酬,扣除劳务收入税金,是实际的商业交易!

公司和公司之间,签署服务合同,提供服务,支付款项,获取发票,也是实际的商业交易!

个人出租自己的肖像权,是不是实际的商业交易?

一个企业出租自己的房屋,是不是实际的商业交易?

什么叫做虚假的商业交易呢?举个例子,一个企业说自己出租了房屋,但是此房屋根本不存在,这就是虚假的交易了。

没有实际交易的”税务筹划”,是不能称之为税务筹划的。

希望这篇文章可以让你正确的看待税务筹划,税务筹划不是洪水猛兽、不是违法乱纪,它

是一个风险可控制且可以给你企业带来真实收益一种企业经营策略。

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