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金税三期升级下,公司利润高税负重,如何选择税收扶持优惠政策

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高利润企业在选择 “靠谱” 的 “税收优惠”之前,通常会要求下游企业开具增值税专用发票给自己,因为可做进项流转税的抵扣,即进项票额越大,收票方企业缴纳增值税的额度越低。但即便是这样,可能有些无票成本仍旧会占有一定比例,这也就清楚了为什么之前很多缺乏进项专票的企业会铤而走险购买虚开发票了。

金税三期升级下,公司利润高税负重,如何选择税收扶持优惠政策

在讨论靠谱的税收洼地之前,我们先将需要税务筹划的企业分为两类:

1. 对增值税缴纳正常缴纳,但对企业所得税及个人所得税要求尽量下探的企业

多指现代服务业,因为现代服务业一般人按照6%缴纳增值税,这部分税负对于这些相对高利润企业来讲还能接受,因此通过核定征收的方式将其所得税进行合规节税是他们的重点。

针对类别1中的问题,小编之前曾写过专门的核定征收合规节税的文章,个人工作室的方式进行操作,不清楚的话请搜索《2018个税太高,利用个人独资享受个税核定1.5%,总税负仅4.86%》。

2. 对于增值税敏感的企业,多指销售类型企业

这类行业的增值税按照最新的16%税率进行征收,同时还要兼顾25%的企业所得税及20%的分红个税,因此之前有学者指出“死亡税率”,这一看似极端但也表达出销售类企业迫切降税的需求。

针对类别2中的问题,其实也就是针对增值的合规节税方案:还是应该根据企业的实际情况,将部分业务剥离至税收洼地园区,在园区当地设立分子公司经营主体之后开票引税到当地,利用“财政优惠政策”对在“当地形成的上缴税金”申请财政返还。

其实这类方案并不鲜见,但有些客户对此类方案真心抵触,主要原因还是之前受过伤害:之前在小编所在城市,一些个别园区领导为了尽快达成任期上的招商政绩,签约入驻时承诺满满,但到财政履约时,问题多多。

因此小编对此类方式如何提出一些中肯的意见,希望企业进项少、进销差价大的客户尽量躲坑。

意见1:

多途径了解税收洼地的招商历史沿革(历任班子成员的相关业绩),其区位优势(区位优势对于企业招商的积极影响),财政支持(当地财政是否充裕,特别对于总部经济招商的支持力度等)

意见2:

查阅当地近三年的招商规划,特别是对于总部经济为主的招商的态度,以及相关知名企业客户的入驻情况。

意见3:

首先要搞清楚入驻洼地是否属于省级权限,招商在忽悠客户时,通常只说返税比例,但往往隐蔽代表园区所处的税收权限,即省级>市级>区级>镇、县、乡、村;比如:招商A给您返税按照地留比例80%,招商B给你返税按照地留比例70%;但A为省级权限,即【增值税】【国家VS地方】;按照5:5分配;而B为区级单位,【增值税】【国家VS地方】只按照7:3的比例;

例如:客户增值税纳税100万,A园区返还客户100万×50%×70%=35万,B园区返还客户100万×30%×80%=24万,高低立判哦!

意见4:

返税期限,简单来讲时间越长,对客户越不利,尽量要求找寻月度返还的园区,即便说是月度返还,但因为增值税若按照开票次月缴纳,那返税只能在纳税完毕次月(开票后的第三个月)给予客户返还,这个周期目前来讲是最快了。因此其他类似季度返还,半年返还,年度返还等方案如果不是有其他政策(园区给予房租支持、财政补贴、贴息贷款等)给予支持,尽量慎选。

意见5:

是否与园区签署返税协议,有些招商平台在信息不对称的情况下混淆身份,以私企身份与客户签署返税协议,其实就是作为中间商吃了返税差价,这种方案要区别对待:如果招商平台是政府的独家招商代理,客户可以放心与之签约,因为它就是园区的代言人,可以行使园区下放的招商优惠政策执行权利(这块您要看下平台与政府签署独家代理的协议哦);反之小编劝诫尽量与政府签约或与政府、招商平台及您之间签署三方协议。

依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟,企业避税方式有很多,(肖:135)然而合理报税才是企业节税、(OO38)避税的最佳选择。(9525)今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策,只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式,不用实地办公),两种方式:

a、有限公司(一般纳税人):增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。

b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人):这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至0.5%-3.5%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

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